Un arrêt maladie de longue durée juste avant la retraite peut réserver une mauvaise surprise à certains salariés. Si cette période permet bien de valider des trimestres pour la retraite, elle peut en revanche avoir un impact sur le calcul du montant de la pension de base, notamment lorsque l’année concernée ne comporte que peu ou pas de salaire soumis à cotisations.
La raison est simple : les périodes d’arrêt maladie et le calcul des droits à la retraite ne fonctionnent pas de la même manière. Les trimestres peuvent être conservés, mais les revenus professionnels servant au calcul de la pension peuvent, eux, être affectés.
Pendant un arrêt maladie, les indemnités journalières versées par l’Assurance maladie ne sont pas considérées comme un salaire classique soumis aux cotisations vieillesse. En revanche, elles permettent de valider des trimestres dits « assimilés ».
Selon les règles de l’Assurance retraite, un trimestre est validé pour chaque période de 60 jours d’indemnités journalières, dans la limite de quatre trimestres par année civile. Ainsi, une personne arrêtée pendant 18 mois peut obtenir plusieurs trimestres sans avoir travaillé pendant cette période.
Mais ces trimestres ne compensent pas forcément l’absence de salaire dans le calcul de la pension. Sur le relevé de carrière, l’année concernée peut apparaître avec un revenu faible ou nul, ce qui peut avoir des conséquences sur le montant final.
Le point important concerne le salaire annuel moyen (SAM), utilisé pour calculer la retraite de base des salariés du régime général. Pour les personnes nées à partir de 1948, ce montant correspond à la moyenne des 25 meilleures années de salaire de la carrière.
Un arrêt long en fin de carrière ne fait donc pas forcément perdre des trimestres, mais il peut empêcher une année mieux rémunérée de venir remplacer une année plus faible dans les 25 meilleures.
Une baisse qui peut représenter plusieurs milliers d’euros sur la pension de retraite
Les dernières années avant la retraite sont souvent parmi les mieux rémunérées : progression de carrière, ancienneté, responsabilités ou augmentation de salaire. En cas d’arrêt prolongé, ces années peuvent ne pas entrer dans le calcul du salaire annuel moyen.
Le Journal des seniors illustre avec l’exemple d’une salariée qui gagne 44 000 euros brut par an pendant ses dernières années d’activité. Ces revenus auraient pu remplacer une ancienne année moins favorable, par exemple une période où son salaire était de 26.000 euros annuels. Si un arrêt maladie intervient avant la retraite, cette amélioration du calcul peut ne pas avoir lieu.
La perte mensuelle peut sembler limitée, avec parfois quelques dizaines d’euros seulement. Mais sur une retraite versée pendant 20 ou 25 ans, l’écart peut représenter plusieurs milliers d’euros.
Les personnes les plus exposées sont celles dont la carrière comporte déjà des périodes avec des revenus faibles : temps partiel, interruptions professionnelles, chômage ou débuts de carrière moins rémunérés. Dans ces situations, une année avec peu de salaire peut peser davantage dans la moyenne des 25 meilleures années.
L’impératif de vérigier son relevé de carrière
Pour éviter une mauvaise surprise, il est conseillé de vérifier son relevé de carrière plusieurs années avant le départ. Une simulation auprès de l’Assurance retraite ou de la caisse régionale peut permettre d’identifier l’impact d’un arrêt maladie prolongé.
Il faut également distinguer un arrêt maladie classique d’une situation d’invalidité. Lorsque l’état de santé entraîne une pension d’invalidité, les règles applicables peuvent être différentes et certains mécanismes de protection existent.
Enfin, racheter des trimestres ne permet pas de corriger une année sans salaire. Le rachat agit uniquement sur la durée d’assurance et non sur le montant des revenus pris en compte dans le salaire annuel moyen.
Dans certains cas, la seule solution pour améliorer le calcul peut être de décaler le départ à la retraite afin de retrouver une période avec un salaire d’activité qui pourra intégrer les meilleures années retenues.
