À l’approche de la fin de l’année 2025, il est encore possible de réduire votre impôt sur le revenu pour 2026 grâce à diverses stratégies de défiscalisation. Ces actions doivent être entreprises avant le 31 décembre 2025 pour être prises en compte lors de la déclaration de revenus de l’année suivante. Voici quelques solutions pour optimiser votre situation fiscale.
Faire un don à une association caritative est l’un des moyens les plus simples de réduire votre impôt sur le revenu. Les dons effectués avant la fin de l’année sont éligibles à une réduction d’impôt de 66% des sommes versées, dans la limite de 20% du revenu imposable. Cela signifie que si vous donnez 100 euros à une association, vous pourriez réduire votre impôt de 66 euros, ce qui représente une économie significative.
Certaines associations, notamment celles qui viennent en aide aux personnes en difficulté ou qui œuvrent pour la sauvegarde du patrimoine religieux, permettent d’obtenir une réduction de 75% sur les dons. Toutefois, cette réduction est limitée à 1 000 euros de dons par an. Au-delà de ce plafond, la réduction est de 66%. Il est important de vérifier que l’association à laquelle vous donnez est bien éligible, ce qui est généralement indiqué sur leur site web ou sur le reçu fiscal.
Le reçu fiscal est essentiel pour bénéficier de cette réduction d’impôt. Assurez-vous de le conserver, car il vous sera demandé lors de votre déclaration de revenus. Le Plan épargne retraite (PER) est une autre option pour réduire votre revenu imposable. En versant des fonds sur votre PER avant le 31 décembre, vous pouvez déduire ces montants de vos revenus imposables, dans la limite de 10% de vos revenus. Par exemple, si vous versez 1 200 euros sur votre PER, et que vous êtes dans une tranche marginale d’imposition à 30%, vous réduirez votre impôt de 360 euros.
Denormandie et Loc’Avantages pour réduire ses impôts
En ce qui concerne l’immobilier, bien que le dispositif Pinel ait été supprimé, des dispositifs comme le Denormandie restent en place. Ce dernier permet une réduction d’impôt pour les particuliers achetant un bien à rénover dans certaines zones spécifiques et qui s’engagent à le louer. Cette réduction d’impôt peut atteindre jusqu’à 21% du prix du bien, en fonction de la durée de l’engagement de location. Si l’investissement est réalisé avant la fin de l’année, vous pourrez bénéficier de cette réduction.
Le dispositif Loc’Avantages permet aux propriétaires de logements mis en location à un loyer inférieur à celui du marché de bénéficier d’une réduction d’impôt. Cependant, ce dispositif nécessite la signature d’une convention avec l’Agence nationale de l’habitat (Anah), ce qui implique que cette option ne pourra pas être utilisée pour réduire l’impôt sur le revenu en 2026 si la convention n’a pas été signée avant la fin de l’année.
Si vous êtes propriétaire d’un bien locatif, il est important de bien comprendre les exigences de ces dispositifs pour éviter de passer à côté d’opportunités fiscales. Le respect des délais et des conditions spécifiques de chaque programme est essentiel pour bénéficier des avantages fiscaux.
