À l’approche de la fin de l’année, les titulaires de contrats d’assurance vie de plus de 8 ans ont la possibilité d’effectuer un retrait partiel sur les gains réalisés tout en bénéficiant de l’abattement fiscal.
Cette possibilité est valable jusqu’au 31 décembre 2025, mais il est recommandé d’envoyer la demande avant le 20 décembre, car les délais de traitement sont souvent plus longs en fin d’année indique le site spécialisé Meilleurtaux. Pour les épargnants concernés, l’abattement fiscal est fixé à 4 600 euros pour une personne seule et à 9 200 euros pour un couple. En effectuant un retrait partiel avant la fin de l’année, les assurés peuvent ainsi profiter de cet avantage fiscal.
Toutefois, les assureurs sont souvent submergés par un grand nombre de demandes de rachat en cette période, ce qui entraîne des retards dans le traitement des dossiers. Pour limiter ces délais, il est conseillé de privilégier une démarche en ligne, plus rapide grâce à l’automatisation du processus. En revanche, pour une demande envoyée par voie postale, il est impératif de l’effectuer le plus tôt possible et de s’assurer de joindre les pièces nécessaires, telles qu’une pièce d’identité valide et un relevé d’identité bancaire.
Les règles fiscales de l’assurance vie et les délais à respecter
L’abattement fiscal non utilisé avant le 31 décembre 2025 ne pourra pas être reporté en 2026. Les assurés doivent donc veiller à respecter cette échéance pour profiter pleinement de cette exonération fiscale. Par ailleurs, si le contrat d’assurance vie a été ouvert avant 2017, les gains retirés seront soumis soit au barème progressif de l’impôt, soit au prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 7,5 %. Le titulaire du contrat peut choisir l’option la plus avantageuse lors de la demande de retrait.
Les délais de traitement peuvent également poser problème. Même si la demande est envoyée avant le 20 décembre, il est possible que les fonds ne soient pas disponibles sur le compte du titulaire avant le 1er janvier 2026. Toutefois, les épargnants peuvent choisir d’effectuer un autre rachat dès le début de l’année prochaine, et ainsi bénéficier à nouveau de l’abattement fiscal. Un couple pourra ainsi obtenir une franchise d’impôt de 18 400 euros.
Ainsi, pour profiter de l’abattement fiscal de fin d’année sur un rachat partiel de contrat d’assurance vie, les titulaires doivent envoyer leur demande avant le 20 décembre 2025. Les démarches en ligne sont recommandées pour accélérer le traitement des demandes et éviter les retards potentiels.
