Clôturer une assurance-vie en début d’année soulève plusieurs questions, notamment sur la perte éventuelle des intérêts de l’année précédente. Les épargnants peuvent être rassurés : les intérêts générés jusqu’au 31 décembre restent acquis. En revanche, certaines spécificités liées aux fonds en euros et aux unités de compte méritent une attention particulière.
Contrairement à certaines idées reçues, clôturer un contrat d’assurance-vie en janvier n’entraîne pas la perte des intérêts de l’année précédente. Les gains générés en 2024 sont bien versés aux épargnants, car ils sont calculés sur l’ensemble de l’année et définitivement acquis au 31 décembre.
Lors de la clôture du contrat, l’assureur verse donc le capital épargné ainsi que les intérêts générés par le fonds en euros. Si le contrat inclut des unités de compte (UC), leur valeur dépendra des fluctuations des marchés financiers et pourra donc varier au moment de la clôture.
Qu’en est-il des intérêts générés entre le 1er janvier et la clôture ?
Si l’épargnant décide de fermer son contrat en cours d’année, il perçoit également les intérêts générés entre le 1er janvier et la date de clôture. Toutefois, le calcul de ces intérêts peut varier.
Certains assureurs appliquent un taux minimum garanti, tandis que d’autres se basent sur le rendement de l’année précédente ou fixent un taux forfaitaire provisoire. Cette incertitude peut être un élément à prendre en compte pour ceux qui envisagent de clôturer rapidement leur contrat après le début d’une nouvelle année.
D’un point de vue fiscal, l’ancienneté du contrat joue un rôle essentiel. Pour un contrat de plus de huit ans, les gains bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 euros pour une personne seule et de 9 200 euros pour un couple. Si la clôture intervient avant cet âge, les gains sont soumis à une fiscalité plus lourde, soit par prélèvement forfaitaire (12,8 % avant huit ans, 7,5 % après) soit via le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Par ailleurs, les cotisations sociales sur les fonds en euros sont prélevées chaque année en janvier sur les intérêts de l’année précédente. Si le contrat est fermé avant cette date, ces prélèvements sont effectués immédiatement sur les gains de l’année en cours.
Faut-il clôturer son contrat d’assurance-vie en début d’année ?
Clôturer une assurance-vie en janvier ne fait pas perdre les intérêts acquis, mais cette décision doit être mûrement réfléchie. L’impact fiscal, les conditions de calcul des intérêts sur la période en cours et les éventuelles opportunités d’arbitrage doivent être analysés avant de prendre une décision. Pour optimiser ses gains, il peut être plus intéressant de réaliser des rachats partiels plutôt que de fermer entièrement son contrat.
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