Lorsque vous partez travailler à l’étranger, la question de votre situation fiscale devient cruciale. En France, tout salarié résidant sur le territoire national doit procéder à une déclaration de revenus et s’acquitter de l’impôt sur le revenu (IR). Mais qu’en est-il lorsque l’on part travailler à l’étranger ? Les règles fiscales sont complexes et dépendent de plusieurs facteurs, notamment la résidence fiscale et les conventions fiscales entre la France et le pays d’accueil.
Le maintien du foyer fiscal en France est un élément clé dans la détermination de l’impôt sur le revenu. Si vous conservez votre foyer fiscal en France, vous êtes redevable de l’impôt sur tous vos revenus mondiaux, qu’ils soient perçus en France ou à l’étranger. Dans ce cas, vous devez remplir une déclaration d’impôt en France pour les revenus de source étrangère, tout en tenant compte des conventions fiscales conclues entre la France et le pays dans lequel vous travaillez.
Ces conventions visent à éviter la double imposition des revenus et précisent si ces derniers doivent être déclarés ou non en France. Dans le cas où la convention prévoit l’exonération des revenus en France, ces derniers doivent quand même être déclarés, mais sans entraîner de taxation supplémentaire. Toutefois, si les revenus sont imposables en France, un mécanisme permet d’éviter la double imposition, par exemple par un crédit d’impôt correspondant aux impôts payés à l’étranger.
Les Français qui transfèrent leur foyer fiscal à l’étranger doivent-ils payer des impôts en France ?
Si vous transférez votre domicile fiscal à l’étranger, vous serez imposé uniquement sur vos revenus de source française. En d’autres termes, seuls les revenus générés en France seront soumis à l’impôt sur le revenu, tandis que vos revenus de source étrangère ne seront pas taxés en France. Toutefois, si vous êtes soumis à l’impôt dans le pays où vous travaillez, vous ne devrez plus déclarer vos revenus en France, à moins que vous ne perceviez également des revenus de source française.
Dans le cas où aucune convention fiscale n’existe entre la France et le pays dans lequel vous travaillez, vous serez soumis à l’impôt dans le pays d’accueil sur vos revenus mondiaux, et vous ne serez plus considéré comme contribuable français. Vous devrez donc payer vos impôts dans ce pays, sans obligation déclarative en France, sauf pour vos revenus de source française.
La déclaration de revenus débute bientôt en France
Si vous devez déclarer vos revenus en France, il est crucial de respecter les délais de déclaration. En 2025, la déclaration des revenus de 2024 commencera en avril, avec un délai de dépôt généralement fixé autour de fin mai pour les déclarations papier, comme le rappelle mes-allocs.fr. L’administration fiscale propose désormais une déclaration préremplie, qui peut être automatiquement mise à jour si toutes les informations sont disponibles, facilitant ainsi la démarche pour les contribuables.
En somme, partir travailler à l’étranger modifie votre situation fiscale, mais les règles restent assez simples à comprendre une fois que l’on prend en compte la résidence fiscale et les conventions internationales. Il est essentiel de bien se renseigner sur la situation fiscale du pays d’accueil et sur les démarches à suivre pour remplir correctement ses déclarations fiscales en France. L’objectif étant d’éviter la double imposition et de rester conforme à la législation fiscale des deux pays.
