Le Plan épargne retraite (PER) permet aux épargnants de réduire leur revenu imposable en effectuant des versements. Ces versements génèrent une réduction d’impôt, mais pour en maximiser les bénéfices, il est nécessaire de comprendre comment le système fonctionne.
Un simulateur en ligne, lancé par la néobanque Green-Got en partenariat avec la mutuelle Garance, permet désormais de calculer le montant maximal à verser chaque année et l’économie d’impôt générée. Le simulateur prend en compte plusieurs paramètres, dont le revenu imposable de l’épargnant. Par exemple, pour un revenu annuel de 35 000 euros, après application de l’abattement de 10 %, le revenu imposable réel serait de 31 500 euros.
Cela permet de déterminer la tranche marginale d’imposition (TMI) de l’épargnant. Dans cet exemple, la TMI serait de 30 %. Cette tranche devient importante, car elle permet de déterminer si le PER est avantageux sur le plan fiscal. Le simulateur indique que le Plan épargne retraite devient particulièrement intéressant pour les personnes dans une TMI à 30 % ou plus, car l’économie d’impôt est plus significative à partir de ce taux.
Montant maximal à verser sur un plan épargne retraite et économie d’impôt
Le montant maximum que l’on peut verser sur un Plan épargne retraite est limité à 10 % du revenu imposable, avec un plafond annuel. Dans l’exemple de 31 500 euros, l’épargnant peut verser jusqu’à 3 150 euros. Toutefois, si cette somme est inférieure au plancher annuel de 4 637 euros, l’épargnant pourra déduire jusqu’à ce montant, pour bénéficier d’une réduction d’impôt maximale.
Une fois le versement effectué, l’économie d’impôt peut être calculée. Par exemple, si l’épargnant verse 4 637 euros, cela peut générer une économie d’impôt d’environ 925 euros, soit une réduction du montant de l’impôt dû, de 2 615 euros à 1 690 euros.
Le simulateur permet également de voir l’impact de différents montants de versement. Par exemple, un versement de 1 000 euros peut réduire l’impôt de 300 euros dans une tranche à 30 %, de 410 euros à 41 %, ou de 450 euros à 45 %, tandis que dans la tranche à 11 %, l’économie sera beaucoup moins significative. Le simulateur aide ainsi à déterminer le montant idéal à verser pour maximiser l’économie d’impôt, tout en restant dans une tranche fiscale élevée.
Le simulateur propose aussi un calcul de l’épargne à long terme, permettant de projeter la valeur future des versements, en prenant en compte un rendement hypothétique de 4,5 % par an. Ainsi, un versement de 4 637 euros pourrait atteindre environ 17 367 euros dans 30 ans. Ainsi, le simulateur du PER permet aux épargnants de mieux comprendre l’impact fiscal de leurs versements, d’optimiser leur stratégie d’épargne et d’obtenir une économie d’impôt significative avant la fin de l’année.
